成本分析与全面预算管理

课程目标

• 学习数字分析基本技巧

• 清楚掌握公司的成本构架

• 掌握成本分析的主要方法

• 有效分析公司盈利情况和决策的正确方向

• 构建科学合理的成本分析与成本控制系统

• 通过预算分配公司有限资源，协调需求与资源的矛盾

• 理解并构建适合自己及公司的预算管理体系

• 掌握跟踪预算执行的有效方法

• 通过预算管理如何真正提高公司效益

  
  

培训方式

理论传授 、案例分析、情景模拟、实战演练

参与性、兴趣性、互动性

课程大纲

• 第一单元   成本信息的获取   

• 讨论：何谓成本？

• 关于成本

• 公司的成本构成

• 公司成本信息的获取

• 案例讨论

  
  

• 第二单元   成本信息分析――评价公司成本管理现状

• 公司流动性评价

• 公司偿债能力评价

• 公司盈利能力评价：ROA，ROE

• 公司经营效率评价

• 案例讨论

  
  

• 第三单元 成本的习性分析与跟踪

• 变动成本、固定成本

• 边际贡献原理

• 保本点跟踪与规模效益

• 企业降低成本提高价值的五大途径

• 案例分析

  
  

• 第四单元   预算入门

• 讨论：为什么要进行全面预算与管理

• 预算产生的背景

• 预算管理体系与公司发展战略的关系

• 预算的优缺点

• 练习

  
  

• 第五单元   建立全面预算管理体系与预算编制

• 全面预算管理体系（销售预算，采购预算，现金预算等）

• 各部门人员的角色定位和责任划分

• 预算编制中的沟通和协调

• 讨论：你编制预算吗？公司应该如何编订预算？

• 静态预算（历史，零基，底线等）

• 弹性预算

• 滚动预算

• 不同预算管理类型的优劣分析

• 案例讨论

  
  

• 第六单元   预算的执行

• 讨论：如何使预算得到有效的执行并控制营运活动

• 如何跟踪预算

• 预算与实际对比的分析报告（横向，纵向分析方法）

• 如何运用预算分析经营成果产生问题的原因

• 案例讨论